IRPF 2025 para médicos e dentistas: como declarar

O imposto de renda para médicos e dentistas é um tema que gera muitas dúvidas, especialmente devido à natureza da atuação desses profissionais. 

Seja como autônomos, integrantes de uma pessoa jurídica ou empregados em instituições de saúde, entender as regras da declaração do Imposto de Renda pode evitar problemas com a Receita Federal e garantir que todos os rendimentos sejam corretamente informados.

Neste artigo, abordaremos os principais aspectos do imposto de renda para médicos e dentistas, destacando quais rendimentos precisam ser declarados, quais são as deduções permitidas e como evitar erros que possam levar à malha fina.

Quem deve declarar o Imposto de Renda 2025?

Todos os profissionais que tiveram rendimentos tributáveis acima de R$ 30.639,90 em 2024 estão obrigados a declarar o IRPF 2025. 

Esse valor pode ser atualizado pela Receita Federal, portanto, é sempre recomendável conferir a tabela vigente no momento do preenchimento da declaração.

Além disso, deve declarar o imposto de renda para médicos e dentistas quem:

• Teve receita bruta superior a R$ 153.199,50 em atividade rural;
• Recebeu rendimentos isentos, não tributáveis ou tributados exclusivamente na fonte acima de R$ 40.000,00;
• Possuía, em 31 de dezembro de 2024, bens e direitos acima de R$ 800.000,00;
• Teve ganho de capital na venda de bens ou direitos;
• Realizou operações na Bolsa de Valores que resultaram em ganhos.

Como Declarar os Rendimentos?

Os rendimentos a serem declarados variam de acordo com o regime de trabalho do profissional da saúde. 

Veja os principais cenários:

Médicos e Dentistas Autônomos

Quem atua como profissional autônomo precisa informar os rendimentos recebidos de pessoas físicas e jurídicas na ficha “Rendimentos Tributáveis Recebidos de Pessoa Física e do Exterior” e “Rendimentos Recebidos de Pessoa Jurídica”.

É importante manter um livro-caixa atualizado para deduzir despesas relacionadas à atividade profissional, como:

• Aluguel de consultório;
• Materiais odontológicos e médicos;
• Salários de funcionários e encargos trabalhistas;
• Despesas com energia elétrica, água e telefone do consultório.

Essas deduções podem reduzir a base de cálculo do imposto devido, evitando pagamentos desnecessários.

Médicos e Dentistas Vinculados à Pessoa Jurídica

Profissionais que trabalham com carteira assinada em clínicas e hospitais devem declarar os rendimentos conforme o informe de rendimentos fornecido pelo empregador.

Esses valores são registrados na ficha “Rendimentos Tributáveis Recebidos de Pessoa Jurídica”.

Além disso, a contribuição previdenciária (INSS) também deve ser informada, pois pode ser deduzida do cálculo do imposto.

Médicos e Dentistas com CNPJ

Muitos profissionais optam por abrir uma empresa (Sociedade Limitada Unipessoal ou Sociedade Simples) para reduzir a carga tributária. 

Nesse caso, a declaração do imposto de renda para médicos e dentistas deve incluir os rendimentos distribuídos pela empresa ao profissional. 

Os lucros podem ser isentos, desde que a contabilidade esteja em dia.

Se houver pró-labore, este deve ser declarado na ficha “Rendimentos Tributáveis Recebidos de Pessoa Jurídica”.

Deduções Permitidas no Imposto de Renda 2025

Os profissionais de saúde podem reduzir o imposto devido por meio de diversas deduções legais. 

Algumas das principais são:

• Despesas médicas: Consultas, exames, internações e procedimentos sem limite de dedução;
• Educação: Gastos com educação própria ou de dependentes, limitados a um teto estabelecido pela Receita Federal;
• Previdência privada: Planos do tipo PGBL podem ser deduzidos em até 12% da renda tributável;
• Livro-caixa: Para autônomos, como mencionado anteriormente.

Como evitar a Malha Fina?

Para evitar problemas com a Receita Federal, siga estas dicas:

1. Organize os documentos: Tenha recibos, notas fiscais e comprovantes de pagamento bem arquivados;
2. Evite omissão de rendimentos: Todas as fontes de renda devem ser corretamente informadas;
3. Revise as informações: Erros de digitação podem gerar inconsistências;
4. Use o Carnê-Leão: Para autônomos, o recolhimento mensal ajuda a evitar acúmulo de imposto devido;
5. Acompanhe o e-CAC: O portal da Receita permite consultar pendências e corrigir erros antes de uma possível fiscalização.

Leia também: Benefícios de uma Consultoria Contábil em Clínicas Médicas em Ribeirão Preto – SP

Calendário do Imposto de Renda 2025: Prazos, Restituição e Novidades

O período de declaração do Imposto de Renda 2025 já está chegando, e é fundamental se organizar para evitar atrasos e possíveis penalidades.

Para te ajudar, reunimos todas as datas importantes do calendário deste ano, incluindo prazos de envio, liberação da declaração pré-preenchida e o cronograma de restituição. Além disso, confira as novidades sobre a ordem de pagamento da restituição.

Principais prazos do Imposto de Renda 2025

Confira as datas essenciais para a declaração do IR 2025:

Calendário de Restituição do Imposto de Renda 2025

Assim como nos anos anteriores, a restituição será paga em cinco lotes. Confira o cronograma:

Novidades na restituição do IR 2025

Uma das principais mudanças deste ano está na ordem de pagamento da restituição. Embora o grupo prioritário continue o mesmo (idosos, pessoas com deficiência ou doenças graves e professores), houve uma alteração na sequência de recebimento dos demais contribuintes.

Fique atento às atualizações e garanta que sua declaração seja enviada no prazo para evitar multas e receber sua restituição o quanto antes!

Conclusão

O imposto de renda para médicos e dentistas exige atenção especial devido às diferentes formas de tributação. 

Com planejamento e organização, é possível reduzir a carga tributária dentro da legalidade e evitar complicações com a Receita Federal.

Manter registros detalhados, utilizar todas as deduções possíveis e contar com a ajuda de um contador especializado são estratégias fundamentais para fazer a declaração de forma correta e sem dores de cabeça.

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